国家外汇管理局


国家外汇管理局关于完善售付汇管理的通知
国家外汇管理局




国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局，深圳分局；各中资外汇指定银行总行：
为了加强外汇管理，防止逃汇和非法套汇行为的发生，根据《结汇、售汇及付汇管理规定》及其他法规、规章的规定，现就售付汇管理有关问题通知如下，请遵照执行：
一、外汇指定银行在办理货到付款项下售付汇时，金额在等值10万美元以上的，每一笔均必须事先向海关核对进口货物报关单（以下简称报关单）的真伪，由海关回复为真实的方可凭以办理售付汇。报关单的核对，不得委托境内机构自行办理。
二、外汇指定银行应当在与中国人民银行协商基础上，制定本行或者系统内统一的风险监管制度，并根据其风险监管制度确定对每一个单位的授信额度，将该单位在本行开立信用证，办理进出口押汇、贴现、保函、打包放款等各项贷款业务，纳入统一的授信管理。
三、外汇指定银行在办理售付汇时，应当审查客户提供的进口合同中的买方、报关单上的进口单位、提单上的收货人与购付汇申请人是否同一当事人，对购付汇申请人与上述任一凭证或者单据不一致的，均不得为其办理售付汇业务。
四、一份报关单多次凭以购付汇的，只能在一家外汇指定银行办理。外汇指定银行在凭某份报关单第一次售付汇时，应当将正本报关单留存备查，将正本报关单复印后复印件退境内机构，从第二次起的购付汇，境内机构应当凭报关单复印件到同一外汇指定银行办理。外汇指定银行为客
户办理售付汇后，应当在正本报关单和报关单复印件上签注售付汇金额、售付汇日期，并加盖印章。
五、除由上海外高桥保税区、天津塘沽保税区、大连保税区、青岛黄岛保税区、宁波保税区、张家港保税区、福州马尾保税区、厦门象屿保税区、广州保税区、汕头保税区、珠海保税区、深圳沙头角保税区、深圳莆田保税区、深圳福田保税区、海口保税区、海南洋浦开发区海关签发的
报关单外，对持起运地为“中国”或者“中国某地”，到货目的地为“中国某地”的报关单购付汇的境内机构，外汇指定银行不得为其办理售付汇业务。
六、对持“贸易方式”栏中注明为“来料加工”或者“来件装配”或者“来样加工”的报关单购付汇的境内机构，外汇指定银行不得为其办理售付汇业务。
七、境内机构补偿贸易项下以实物偿还的，外汇指定银行不得为其办理售付汇；以外汇偿还的，境内机构应当持补偿贸易合同、《外债登记证》、境外机构的付款通知书、报关单等向国家外汇管理局或者其分支局（以下简称外汇局）申请，凭外汇局的还本付息核准件到外汇指定银行办
理购付汇。
外汇指定银行应当凭外汇局的核准件为境内机构办理补偿贸易项下的售付汇，对持“贸易方式”栏中注明为“补偿贸易”的报关单购付汇的境内机构，外汇指定银行不得为其直接办理售付汇。
八、境内机构凭“贸易方式”栏中注明为“合资合作设备”的外商投资项下报关单购付汇的，应当持经贸部门批准以现汇投资或者增资的文件、海关批准免税的证明文件等向外汇局申请，凭外汇局核发的售汇通知单到外汇指定银行办理购付汇。外汇指定银行凭外汇局的售汇通知单为其
办理售汇或者付汇。
九、境内机构先支后收转口贸易项下的购付汇，应当持进出口合同、形式发票、买方开来的信用证或者经银行核对密押的外方银行开具的付款保函、进口信用证等向外汇局申领进口付汇备案表并经外汇局核准，凭外汇局核发的售汇通知单和进口付汇备案表到外汇指定银行办理购付汇。
外汇指定银行凭外汇局的售汇通知单和进口付汇备案表为其办理售付汇。
十、外汇指定银行按照《结汇、售汇及付汇管理规定》为客户办理售付汇后，应当在报关单等有效凭证上加盖“已供汇”印章，对持盖有“已供汇”章的报关单等凭证购付汇的客户，外汇指定银行不得为其办理售付汇业务。
十一、以托收、货到付款方式结算的贸易进口项下，购付汇日期超过报关放行日期90天的，境内机构应当在货物进口后15日内，持进口合同、进口货物报关单（进口付汇核销专用联）、发票到外汇局办理外债登记手续。外汇局审核境内机构提供的凭证和商业单据后，向其核发《外
债登记证》等外债登记凭证，并应当在报关单上注明“已办外债登记”。境内机构需购汇支付或者从其外汇帐户对外支付时，应当持《外债登记证》、进口合同、进口货物报关单向外汇局申请，凭外汇局的核准件到外汇指定银行办理。
外汇指定银行凭外汇局的核准件为境内机构办理售付汇，对持付汇日期超过报关放行日期90天的报关单或者注明“已办外债登记”的报关单购付汇的境内机构，外汇指定银行不得为其直接办理售付汇业务。
十二、境内机构使用外国政府贷款、国际金融组织贷款、国际商业贷款、发债所筹资金或者代理国内中标单位（在国际招标中中标）从境外进口，无论从境内支付还是直接从境外帐户划拨款项，无论自营进口还是代理进口，均必须凭报关单办理进口付汇核销手续。
十三、境内机构进口项下不超过合同总金额的15％或者虽超过15％但未超过等值10万美元的预付货款用汇，应当持经银行核对密押的外方银行出具的预付货款保函、进口合同、进口付汇核销单、形式发票直接到外汇指定银行办理购付汇。境内机构进口项下超过合同总金额的15
％并且超过等值10万美元的预付货款用汇，应当持经银行核对密押的外方银行出具的预付货款保函、加盖法人印章的说明、进口合同、形式发票向外汇局申领进口付汇备案表，并经外汇局审核。外汇指定银行凭外汇局核发的进口付汇备案表和售汇通知单及上述有效凭证和商业单据为其办
理售付汇。外汇指定银行办理不超过合同总金额的15％但超过等值30万美元的预付货款售付汇后，应当按月填制“大额预付货款、佣金备案登记表”，于每月初10个工作日内报外汇局备案，外汇局事后抽查，抽查面不得低于50％。外汇局和外汇指定银行必须对上述要求的凭证严格
审核。
十四、外汇局按照《贸易进口付汇核销监管暂行办法》第十四条的规定审查境内机构报送的核销表及所附单证后，应当在核销表及所附报关单上加盖“已报审”章，将核销表第一联连同所附单证一并留存，所附单证（包括报关单）不得退境内机构，并对所有的报关单向海关进行二次核
对。
外汇局应当妥善保管留存的单证，并留存2年备查。对持加盖“已报审”章的报关单购付汇的境内机构，外汇指定银行不得为其办理售付汇业务。
十五、外汇局对签发进口付汇备案表和办理进口付汇核销应当严格管理，建立内部复核制度。对境内机构进口付汇备案表项下的售付汇，外汇局应当按照《贸易进口付汇核销监管暂行办法》逐笔核销。
十六、本通知自1998年9月1日起开始施行。请各分局转发所辖金融机构（包括外资金融机构）和进口单位，各中资外汇指定银行转发所属分支行。执行中如遇问题，请及时向我局反馈。



1998年8月14日
辽宁省大连市人民政府


大连保税区生产资料交易市场管理办法
大连市人民政府



第一条 为加强保税区生产资料交易市场管理，发挥保税区联接国内外市场的桥梁作用，根据国家法律法规和有关政策规定，制定本办法。
第二条 大连保税区生产资料交易市场（以下简称保税市场），是在大连保税区内设立的保税生产资料集中交易场所。主要从事保税生产资料的交易并接受保税区海关的监管。
第三条 大连保税区生产资料交易市场领导小组，是保税市场的领导机构，负责制定保税市场的各项政策；审批进入市场的企业；监督和指导市场的交易；协调市场交易中涉及到的各部门间的关系；定期审核市场会员资格。
保税市场的日常管理工作，由市场领导小组办公室具体负责。
第四条 保税市场实行登记会员制。
中国境内外企业和其它经济组织经批准均可成为市场会员，可在保税市场内从事生产资料的交易或展示等经营活动。其中境内市场会员必须是依法登记、具有独立法人资格的企业和其他经济组织。
第五条 凡申请进入保税市场的单位，必须填写《保税区生产资料交易市场会员资格登记审查表》，经市场领导小组办公室审查批准后即成为市场会员。
市场领导小组每半年对登记会员进行一次复查，对未开展正常交易或违法经营的会员取消其会员资格。
第六条 非保税区企业成为保税市场会员，可先进保税市场从事经营活动，但必须在半年内依法申请登记，取得保税区营业执照。在取得营业执照以前应通过市场管理部门统一向海关及税务等部门办理有关手续。
第七条 保税市场会员平等地享受市场章程赋予的权利，同时履行保税市场章程规定的义务。
第八条 保税市场会员要按照工商行政管理机关核准的经营范围依法经营，并定期向有关部门上报销售情况。
第九条 保税市场会员应建立和完善企业内部的财务、统计和经营管理等规章制度。自觉接受海关监管，并接受税务、商检、外币管理等部门的检查和监督。
第十条 保税市场会员应将保税业务与非保税业务严格分开，实行单独核算，使用保税区税务分局统一监制的专用发票。
第十一条 保税市场会员可直接向非保税地区购买生产出口产品所需的原辅材料、零部件和半成品，加工后可视为保税区产品出口。
第十二条 保税区内资企业成为保税市场会员的，经保税区管委会批准，可经营保税区内的进出口业务，也可委托非保税地区的进出口公司收购商品，由非保税区进出口公司代理报关进入保税区或直接报关出境。
第十三条 专业外贸公司成为保税市场会员的，可为保税市场其他会员提供进出口代理。
第十四条 保税市场允许从事下列经营项目：
（一）建材金属材料类：建筑材料、建筑五金、装饰材料、人造板、建筑用不锈钢及型材料、消防器材、木工机械、钢材、生铁、有色金属及其压延加工产品、金属丝及其制品；
（二）机电类：金属加工机械及零配件、通用设备及零配件、工业专用设备及零配件、建筑工程机械及零配件，仪器仪表、电子元器件、电子部件、电子行业专用工具、低压电器及元件、蓄电池、干电池、电子产品专用材料及辅料；
（三）化工医药类：化工原料（含有机、无机化学品）、塑料、橡胶及橡胶制品、皮革、人造革、合成革及辅料，油漆、涂料、染料、颜料、粘合剂、化学试剂、民用爆破物品，化工机械及零部件、塑料加工机械及零部件，医药原料、医药中间体、化学药制剂、制药机械及零配件、医
疗器械；
（四）农用物资类：化肥、农药及农药原料、农用薄膜、种子、饲料及饲料添加剂、兽用药、兽医器械及配件、农、林、牧、渔机械及零配件；
（五）编织服装类：纺织原料、制衣面料、纺织染化料、纺织用化学助剂、服装、服装辅料、纺织机械、纺织机械专用配件和器材；
（六）包装及工艺装饰类：纸及纸制品、塑料及塑料制品、金属包装物料、玻璃包装物料、木包装物料、包装印刷辅料、包装印刷设备、工具及零配件，工艺首饰的生产加工工具、设备及配件、物料及包装材料；
（七）车辆类：各类进口汽车、工矿车辆、摩托车及其零配件；
（八）油品类：汽油、柴油、重油、润滑油、煤油；
（九）食品原料类：生产用粮、油；
（十）办公用品及设备类：办公自动化设备、复印机、速印机、电子计算机及配套件、各类办公用品。
第十五条 保税市场为现货交易，并直接销售给最终用户。可开展代购、代销、展销业务。在办理海关有关手续后，允许保税市场会员在保税市场从事生产资料的小额批发，用现钞交易。
第十六条 保税市场供应的主要对象是：境外企业、保税区企业、保税区外“三资”企业和需用进口生产资料的国内企事业单位及个人。
第十七条 保税市场交易可以外币计价结算，也可以人民币计价结算，允许外汇现钞在市场内流通。
第十八条 保税市场各大类生产资料进货计划，由保税市场领导小组办公室根据市场需求情况制定。
市场领导小组统一协调有关部门，为保税市场会员单位提供一定数量的进口许可证。
第十九条 保税市场会员可直接进口保税生产资料，经海关查验登记后，存入保税仓库，并接受海关监管。
第二十条 海关为每个会员建立专门的《登记手册》，并对保税商品进行定期检查核销。
第二十一条 商品检验部门对进出市场并已办理报关手续的商品，依照《中华人民共和国进出口商品检验法》在市场内办理商品检验手续。
第二十二条 保税市场领导小组应加强对保税市场的管理，对违反本办法的会员给予警告，责令其限期改正、通报等行政处罚，情节严重的，依法取消其会员资格。
禁止在保税市场内进行走私等违法犯罪活动，违者按国家有关法律、法规查处。
第二十三条 本办法由大连保税区生产资料交易市场领导小组负责解释。
第二十四条 本办法自发布之日起施行。



1994年3月24日