国内贸易部


关于发布《国内贸易部标准化管理实施办法》的通知
各省、自治区、直辖市、计划单列市商委、商业（贸易）、物资、粮食厅（局）：
为使内贸系统的标准化工作在社会主义市场经济条件下有序开展，充分发挥其促进技术进步、规范市场秩序、提高管理水平以及提高产（商）品和服务质量的作用，根据《中华人民共和国标准化法》和《中华人民共和国标准化法实施条例》，现将我部制定的《国内贸易部标准化管理实施办法》，予以发布，请认真组织实施。各地在实施过程中，有何问题，请及时函告我部科技质量局。
附件：国内贸易部标准化管理实施办法

附件：国内贸易部标准化管理实施办法

（一九九七年十二月十七日国内贸易部发布）

第一章 总 则
第一条 为加强内贸系统产（商）品生产和流通以及市场管理与服务的标准化管理工作，提高标准化水平与效果，根据《中华人民共和国标准化法》和《中华人民共和国标准化法实施条例》的规定，制定本办法。
第二条 下列内贸系统需要统一的技术要求，应当制定标准：
（一）产（商）品的品种、规格、质量、等级或安全卫生要求：
1、农产品（包括农业、畜牧饲养业等产品，如粮食、油料、蔬菜、鲜活畜禽等）及其加工、深加工产品（包括成品粮油及粮油食品、肉蛋与制品、中西式糕点及冷冻方便食品、饲料、淀粉、酿造调味品、食品添加剂等）；
2、农产品加工、仓储、运输机械设备，商业、服务业用机械设备；
3、再生资源的回收、加工、二次利用产品，工业和民用的煤制品，拆船业制品，菱镁代木产品。
（二）行业管理和服务领域标准：
1、内贸系统有关商业服务、经营贸易、工业生产的术语、定义、图形符号代号及制图方法等通用技术语言；
2、商业、物资、粮食经营企业、饮食服务企业的分类、等级、从业技术条件、专业要求和服务规范；
3、商品流通领域信息技术及其管理技术要求；
4、商品流通领域有形市场和无形市场的管理技术与要求。
（三）产（商）品经营与服务的设计、生产、检验、包装、仓储、运输、销售、管理、使用方法或者生产、仓储、运输过程中的安全卫生要求：
1、农产品及其加工、深加工产品；
2、农产品加工、储运机械设备，商业、服务业用机械设备，节能、菱镁代木、再生资源加工、散装水泥流通机械设备；
3、内贸系统建设工程的勘察、设计、施工、验收方法和安全要求。
第三条 国内贸易部积极组织、发展内贸系统的标准化工作，并将标准化工作纳入各级管理部门的发展计划内。地方各级内贸行政管理部门要积极组织、发展标准化工作，并将标准化工作纳入各自行业的发展计划内。
第四条 国内贸易部系统从事商业（零售业、批发业、仓储业、运输业等）、服务业（餐饮业、旅馆业和居民服务业等）、粮油肉菜等农产品加工业，商用和饮食服务业用、农产商品加工用机械设备制造与经营的各类企业，应当积极开展企业标准化工作，促进本企业的经营管理、产品质量和服务质量与社会发展和科技进步保持同步。
第五条 要积极采用国际标准和国外先进标准，参加国际标准化活动，向国际标准化组织推荐我国的标准。

第二章 国内贸易部标准化工作管理
第六条 国内贸易部标准化管理部门统一管理全国内贸系统的标准化工作，包括跨部门而由内贸部归口管理的行业标准化工作，履行下列职责：
（一）组织贯彻国家有关标准化工作的法律、法规、方针、政策，并制定内贸系统实施的具体办法；
（二）组织编制全国内贸系统的标准化工作规划、计划；
（三）组织制定、修订内贸系统的国家标准和行业标准；
（四）指导各省、自治区、直辖市、计划单列市内贸主管部门（厅、局）的标准化工作；
（五）指导由国内贸易部归口管理的全国专业标准化技术委员会和商品标准化技术归口单位的工作；
（六）组织对内贸系统行业标准和国家重大标准的实施，并对实施情况进行监督检查；
（七）统一管理内贸系统采用国际标准的工作；
（八）在内贸系统新产品或服务的鉴定，现有产品或服务的改进，技术引进，生产许可证的发放，产品或服务质量的监督检验，产品或服务评优及产品质量认证、产品采标标志使用等工作中，进行标准的确认和标准化的管理和审查；
（九）统一负责对国际、国外标准化组织的业务联系。
第七条 国内贸易部科技质量局，是国内贸易部统一管理和组织协调内贸系统标准化工作的职能部门。工程建设标准化的管理由部产业发展司负责。部内各业务主管司局根据所主管业务情况，负责提出标准制定、修订建议，并对已批准发布的标准在本行业组织实施。
第八条 省、自治区、直辖市、计划单列市的内贸主管部门统一管理本行政区的内贸系统标准化工作，履行下列职责：
（一）贯彻国家和国内贸易部标准化工作的法律、法规、政策，并制定在本行政区实施的具体办法；
（二）编制本行政区内贸行业的标准化工作规划和计划；
（三）宣传贯彻国家标准、行业标准和地方标准并对实施情况进行监督检查；
（四）承担地方商业、粮食、物资系统中有关农产商品及加工产品、特殊工艺和安全、卫生、环境保护方面标准的制定；
（五）指导本行政区内贸行业有关业务行政主管部门的标准化工作，宣传和处理有关标准化工作的问题；
（六）指导本行政区内贸行业有关商业、物资、粮食、服务和工业生产企业的标准化工作，并受理企业标准的备案；
（七）受国内贸易部委托或会同地方技术监督部门，对有关产品或服务采用国际标准的情况，组织审查考核；
（八）督促、检查本行政区承担的内贸系统国家标准和行业标准的制定、修订；
（九）在本行政区内贸行业工作中，进行标准化的管理和审查。
本条第（九）项的管理和审查包括：
（一）新产品、新工艺或服务的鉴定；
（二）现有产品、工艺或服务的改进；
（三）技术引进；
（四）生产许可证的发放；
（五）产品或服务质量的监督检查；
（六）产品或服务评优；
（七）产品质量认证。
第九条 国内贸易部归口管理的各全国专业标准化技术委员会和分技术委员会负责本专业的标准化工作。全国专业标准化技术委员会是国家按照专业范围，集科研、生产、使用、经销、管理与监督等多方面专家于一体，以制定、修订标准，宣传贯彻标准为主要工作内容，为行业发展和企业技术进步服务。全国专业标准化技术委员会履行下列职责：
（一）贯彻国家和国内贸易部标准化工作的法规和方针、政策，并制定本专业实施的具体办法；
（二）负责编制本专业的标准体系表，提出本专业采用国际标准的指导性意见，完成本专业采用国际标准中标准水平的审查评价，提出本专业制定修订国家标准和行业标准的规划和年度计划建议；
（三）协助组织本专业国家标准和行业标准的制定、修订，组织对本专业国家标准和行业标准送审稿的审查；
（四）负责本专业国家标准和行业标准的宣传和解释；
（五）承担与国际标准化组织相应技术委员会对口的标准化技术业务工作；
（六）在本专业范围内承担标准水平的审查和评价。
本条第（六）项的审查和评价包括：
（一）新产品、新工艺和服务的鉴定；
（二）现有产品、工艺和服务的改进；
（三）技术引进；
（四）生产许可证的发放；
（五）产品或服务质量的监督检查；
（六）产品或服务评优；
（七）产品质量认证。
第十条 商品标准化技术归口单位是按照商品性质设立、受国内贸易部委托负责某类商品的标准化技术归口工作的技术组织，其主要工作职责：
（一）负责贯彻国家和国内贸易部标准化工作方针、政策并提出制定、修订标准计划的建议；
（二）受国务院有关部门的委托，组织该类商品制定、修订国家标准和行业标准的起草、审查和复审等工作；
（三）受国务院有关部门的委托组织该类商品有关的技术人员对相关专业标准化技术委员会制定和修订的标准进行论证，并代表经销环节参加标准审查，反映商品流通领域的意见和要求；
（四）宣传、贯彻、实施已发布的国家标准和行业标准；
（五）对该类商品标准的实施情况进行检查，并及时向有关部门反映存在的问题，提出处理意见；
（六）收集国内外商品信息、资料，开展国际、国内标准化技术交流活动；
（七）向联网成员传递标准化信息，开展标准化技术咨询活动；
（八）开展商品与流通标准化研究，组织理论研讨会，为联网成员提供培训，提高联网成员有关标准化理论和管理素质；
（九）商品范围较宽的标准化技术归口管理，可建立相应的专业技术机构；
（十）积极协助和参加国家、行业中介组织、认证机构组织的对本专业商品质量认证、实验室认可等合格评定工作中使用标准的确认。
第十一条 内贸系统标准化工作人员在职称评定、晋升和福利待遇等方面，应当享受与其他科技人员同等的待遇；对工作成绩显著、做出重要贡献的各级内贸行政主管部门应当予以奖励。
第十二条 标准化工作经费：
（一）各级内贸行政主管部门应当将标准化工作计划和工作经费一并纳入行业发展计划之中，并在发展基金中按工作需要留出一定经费，用于本行业的标准化研究和标准的制定、修订以及实施各级标准的开支；
（二）企业制定、修订企业标准、承担国家标准和行业标准的实验验证及实施各级标准以及商品标准归口单位的活动所需费用，应当从生产和流通经营费中列支；
（三）承担国家标准和行业标准的制定、修订工作，由国家技术监督局和国内贸易部划拨少量补助费，主要用于制定、修订标准所需调研、资料、实验、咨询、会议等工作；标准补助费必须按规定合理使用，不得挪用；
（四）标准使用单位应当交付相应的费用，以支持本行业的标准化工作。

第三章 标准的制定
第十三条 内贸系统需要在全国范围内统一的下列技术要求，应当制定国家标准（含标准样品）：
（一）通用的术语定义、图形符号、代号、编号（含代码）以及技术语言等要求；
（二）产（商）品、服务的安全、卫生要求，产（商）品生产、贮运、销售、使用中的安全、卫生要求，工程建设的安全要求，环境保护技术和要求；
（三）重要基础件的通用技术要求；
（四）通用的试验、检验方法；
（五）商业、物资、粮食经营、工业生产、服务业等通用的管理技术要求和市场行为规范；
（六）国家需要控制的重要工、农业产（商）品。
内贸系统国家标准的制定，由国家技术监督局下达计划，国内贸易部组织起草，国家技术监督局统一审批、编号、发布。
工程建设国家标准由国家计委下达计划，国内贸易部组织起草，建设部和国家计委联合审批，国家技术监督局统一编号，国家技术监督局、建设部和国家计委联合发布。
第十四条 对没有国家标准而需要在全国各地贸易系统某个行业内统一的技术要求，可以制定行业标准（含标准样品）。制定行业标准由国内贸易部编制并下达计划，组织起草、审查，统一批准、编号、发布，并向国家技术监督局备案。
第十五条 对没有国家标准和行业标准而需要在省、自治区、直辖市、计划单列市范围内统一的内贸系统重要农产品、服务及其安全、卫生，环保要求，可以制定地方标准。制定地方标准的项目，由省、自治区、直辖市、计划单列市内贸主管部门（厅、局）根据年度计划组织起草，由省、自治区、直辖市、计划单列市标准化行政主管部门组织审查或委托有关单位组织审查，省、自治区、直辖市、计划单列市标准化行政主管部门审批、编号、发布，并在三十日内分别向国家技术监督局和国内贸易部科技质量局备案。在相应的国家标准或行业标准实施后，该地方标准即行废止。
第十六条 从事内贸生产经营的企业应当制定下列企业标准：
（一）作为生产依据的产品标准，进货商品质量验收标准；
（二）适用于企业内部的、严于国家标准、行业标准或地方标准的产品标准；
（三）生产、销售、服务过程中的管理标准和工作标准。
制定企业标准要遵循国家有关法律、法规的规定，并必须与相应国家标准和行业标准协调一致；
企业标准由企业制定，企业法人代表或法人代表授权的主管领导批准、发布，并在三十日内向企业所在省、自治区、直辖市、计划单列市标准化行政主管部门和行业行政主管部门备案。
企业标准由企业法人代表授权的部门统一管理。
第十七条 法律、法规对标准的制定另有规定时，执行法律、法规的规定。
第十八条 国家标准和行业标准分为强制性标准和推荐性标准。下列标准属于强制性标准：
（一）在生产、经营、服务过程和工程建设中的卫生、安全和环保要求等；
（二）国家需要控制的粮食、油料、食用植物油脂、主食产品；
（三）重要的产（商）品通用标志、标识、符号；
（四）国家需要控制的通用试验、检验方法。
第十九条 制定内贸系统标准应当遵循下列原则：
（一）有利于合理利用国家资源；
（二）有利于高新技术在内贸系统的应用；
（三）有利于推广科学技术成果提高经济效益；
（四）充分考虑安全、卫生要求，保护生产者、消费者的根本利益；
（五）保护环境免受破坏和污染；
（六）积极采用国际和国外先进标准。
第二十条 制定标准应当发挥行业学（协）会，科学研究院、所，专业院校和标准化技术委员会的作用。制定标准的部门，应当吸收他们参加标准的起草和审查工作，或委托他们组织起草。
第二十一条 标准实施后，制定标准的部门应当根据科学技术的发展和经济建设的需要，适时进行复审，以确定继续有效（即确认）、修订或废止。
第二十二条 标准的代号、编号按国家标准化行政主管部门的统一规定办理。
第二十三条 内贸系统国家标准的出版、发行由国家标准出版社负责。国内贸易部归口管理的行业标准的出版、发行由国内贸易部自行负责。

第四章 标准的实施
第二十四条 从事科研、生产、经营、服务的任何单位和个人，均需严格执行强制性标准。不符合强制性标准的产品（包括配套设备）和服务，应当禁止生产和经营。
第二十五条 企业生产执行国家标准、行业标准、地方标准或企业标准时，应当在产品或其包装物上、说明书内标明所执行标准的代号、编号和名称。
第二十六条 企业在销售、使用商（产）品时，应当检查其所执行标准代号、编号；必要时进行内在品质的检验，有条件的要制定验收标准。
第二十七条 出口产品的技术要求由合同双方约定。企业经营、使用进口商（产）品时应当遵循国家有关规定。
第二十八条 内贸系统执行国家标准或行业标准的产品、服务和企业，其体系认证、合格认证、安全认证工作，由国家技术监督局授权的部门所建立的行业认证机构实施。
第二十九条 内贸系统企业或单位推出的新产品或服务、改进产品或服务、进行技术改造，均应符合国家标准化法律、行政法规、规章和有关强制性标准的要求。
第三十条 内贸系统各级标准化主管部门负责对标准执行情况依法进行监督、检查和处理。
任何单位和个人均有权检举、揭发违反强制性标准的行为。
第三十一条 内贸系统各级检验机构对产品或服务是否符合标准进行检（试）验。要保证检（试）验手段先进、数据准确可靠、量值统一，充分体现检（试）验工作的公正性、科学性和权威性。
法律、行政法规对检验机构另有规定的，按法律、行政法规的规定执行。

第五章 附 则
第三十二条 本办法由国内贸易部标准化管理职能部门负责解释。
第三十三条 本办法自一九九八年一月一日起施行。


论董事义务与商业裁判规则

徐晓

（作者简介：徐晓，男，1974年生，河南南阳人，吉林大学法学院教师）
（吉林大学法学院，吉林 长春 130012）


内容提要：公司本身的组织结构以及相关的法律规定几乎都围绕着营利性这一目的设计。其中关于董事义务的规定就是希望作为公司经营决策人的董事能够为公司事务尽其所能，同时又担心董事会滥用这一权利，导致公司的损失，于是在法律中确立了董事的善管义务、忠实义务等，以督促董事认真决策、管理公司事务。但是，由于商业风险的存在，很可能董事已经完全尽到了法律要求的义务，可是仍然造成了公司损失。这种情况下，我们是不应要求董事对此承担责任的。我们面临的问题是：如何把正常的商业风险和因董事未尽义务而造成公司损失这两种情况分开。本文试图对这一问题做出探讨。
关键词：公司法 董事 董事义务 商业裁判规则


引 言
随着市场经济的发展和公司制度的发展，公司董事会拥有越来越大的职权。一方面由股东大会对所有公司事务进行决策有着较高的成本和诸多不便，另一方面商业决策的迅捷性也要求公司的经营决策的迅速作出。这样，作为公司的业务执行机关、对外代表机关的董事会在某种程度上几乎已取代股东会成为公司的经营决策机关。现代公司制度的发展也表明了由股东大会中心主义向董事会中心主义的变迁。这就面临了一个问题：公司的资本由股东出资构成，交由董事会经营，而董事在经营过程中，很可能造成公司利益的损失。对于因董事超越权限的经营决策所造成的损失，在进行归责时，并无太大问题，但对于董事在权限内的经营决策所造成的损失如何归责，则存在着相当的一些问题，在大陆法系国家，公司法对这一问题一般都未作具体规定。英美法系的美国则在判例中由法院发展出了“商业裁判规则”理论，其通过对董事的经营决策权正当行使的保护，和否定董事在合法形式掩盖下的权利的不正当行使，从而间接地控制了董事在职权内对公司经营决策权的行使。可以说，这一做法有效地解决董事职务内经营决策违反董事义务与否的判断问题。
董事经营决策权的行使与董事义务
关于董事与公司的法律关系的性质，英美法系通说认为董事是公司财产的受托人，此为信托说；少数说认为董事是公司的代理人，此为代理说；大陆法系则认为董事与公司是一种不同于信托和代理的委任关系，此为委任说。不同的法系、不同的国家有不同的法律环境，特定的法律术语有特定历史的和习惯的含义，我们不能简单地对以上学说进行褒贬。但对我国的法律环境来说，代理说无法解释董事的忠实义务、竞业禁止义务等，似不足取；董事会作为公司经营管理机构，只能以公司的名义不能以自己的名义同他人交易，这也否认了信托说。实际上公司的董事一方面要谨慎地维护由其管理的财产，另一方面还要通过从事合法的风险性交易实现公司利益的最大化，依据董事与公司的这种关系，以及我国的传统与习惯，将董事与公司的关系看作委任关系较恰切一些。我国的一些学者也持此看法。①
及于董事与公司的这种委任关系，可以看出，一方面，公司做为委任人，授权受任人董事完成委任事务，另一方面，董事及于受任，有义务完成委任事务。此可称为董事的积极义务；董事为完成委任事务，可行使对公司事务的经营决策权，但为了防止其权利的滥用，法律又规定了董事对公司有忠实义务，善管义务等，此类义务一种相对静态的义务，可称为消极义务。由于有着民法的委任理论及意思自治原则的调整，以及体现在公司法中的公司章程等，公司法一般都没有刻意地规定这种积极义务，而对于消极义务，世界上许多国家的公司法都做出了规定，以保障公司的利益免受不正当的侵害。
如果法律规定了义务，就应该同时规定义务的不履行如何认定，否则，责任就无法认定，没有了作为第二性义务的责任的保障，法律规定的义务也就失去了意义。依此原理，对于董事义务也同样需要法律对其履行与否做出判断。对大陆法系来说，当董事在职权内行使经营决策权造成公司损失，没有规定一个客观标准来对此损失进行归责，完全依赖法官的自由裁量权，而在裁决法领域，存在一个尴尬的先天缺陷，即：外表之正未必为内心上之善，内心上之善亦未必被认为“正”而能受法之保。②所以必须要对这种“内心上之善”规定判断标准，否则，裁决的公正性是令人怀疑的。大陆法系在解决这一问题的无奈也许是由其法律生活的传统造成的，而注重个案公正性的美国在这一问题上走到了前面，其在法官造法中，创造出了商业裁判规则，以客观的商业经营，以董事的利益，董事的行为等一系列客观的情况对董事在职权内做出的造成公司损失的经营决策进行法律上的评价，从而判定对董事进行保护或追究责任，这种责任的明确无疑是一种义务的固化，使董事义务不再成为一句无法归责或无法准确归责的口头语，而使其在人们头脑中明确，从而可有效地指导董事的经营决策权的正当行使，及他人对这种经营决策权行使进行评价，这样，也使法的价值由观念走向了现实。
商业裁判规则及其适用
商业裁判规则（Business Judgment Rule）又称作经营判断原则，营业裁判规则，是美国法院在司法判例中发展出来的关于董事在职权内的合理经营失误不承担责任的一项法律原则。并不否认，美国著名的《标准公司法》并没有正面规定商业裁判规则。其条文化的存在是美国法律学会起草的《公司管理法案》中401C项就商业裁判规则下了一个定义。但这并不是说商业裁判规则的存在被权威性的否定，恰恰相反，商业裁判规则在美国各州均被获得承认，并且，美国对《标准公司法》的一个官方评论指出：法院在运用商业裁判规则时，有时使用了与第8.30 a项规定的标准相类似的词语。商业裁判规则及其适用的情况正在由法院发展着，鉴于此种持续性的司法发展，第8.30条未将商业裁判规则法典化，亦未消除其与本条所定的董事行为标准之间的差异。此项任务留待法院甚或该标准公司法的修正本完成。③可以看出，商业裁判规则之所以没有明确出现在《标准公司法》中，是由于期待着这一理论在法院判例中进一步得到发展。
宾夕法尼亚州的1933年商业公司法P.L 364 art. IV.§408，15P.S.§2852－408中有如下规定：如果一般智商的人在与他们自已的商业事务的环境类似的情况下，公司的官员及决策者同这些一般人一样有着良好的信念，业务上的努力，注意和技巧，那么他们的责任将被解除。④这是商业裁判规则发展早期的一个条文化的表述，随着美国公司法判例的发展，前文所提到的美国法律学会起草的《公司管理法案》401C项就商业裁判规则下了如下的描述：如果作出经营判断的董事或职员符合下述三项条件，他就被认为诚实地履行了其义务。（1）他与该交易无利害关系；（2）他有理由相信其依据的有关商业信息在当时情况下是合理的（3）他有理由认为该项经营判断对公司具有最好的利益。⑤《标准管理法案》401C项的这也许是美国对商业裁判规则的比较典型的描述，因为尽管还有一些不同的表达方式，但都包含了上述三项基本原则。这三项基本原则较全面地界定商业裁判规则的含义，但是，如果要在实务中切实地应用这一制度，还需要说明依据的标准与适用的条件。
商业裁判规则发端于商业裁判主义（Business Judgement doctrine）商业裁判主义原理包括三个部分：（1）承认人难免犯错误；（2）承认商业经营判断是一种有风险性的行为；（3）法院应避免陷入复杂的公司经营决定的制定进程中并对经营者的决定作事后评判，因为法院缺乏有关的知识。实际上，商业裁判规则应用的实质，不过是以已知的客观对未知的客观作出判断，以避免纯粹表象的主观臆断，以示判断的公正性，这也应是裁决法的基本理念。此理念指导着商业裁判规则在被援用时，要求从商业角度对董事的决策做出评判，董事是否存在自我交易和与公司的利益冲突，董事是否做到了合理的勤勉等，从以上客观方面出发，并以此客观存在做为标准来判断商业裁判规则能否被援用。
商业裁判规则做为一种对董事正当履行职责的保护，但这种正当性往往被公司的利益受损这一不利后果所掩盖，所以应明确商业裁判规则适用的前提条件。笔者认为，必须在以下四个条件均俱备的情况下，才考虑适用商业裁判规则。第一，董事在经营管理公司中所做的决议必须是在职权内做出的。从商业裁判规则设立的目的以及美国法院的判例中对这一制度的适用来看，商业裁判规则是对形式合法下的实质做出判定，其前提是董事行使职权必须在权限内按规定的程序进行或者至少说事后得到了公司的授权或追认。如果满足不了这个前提，那么无论董事的目的多么纯正，从商业的角度来看多么正当，也不能适用商业裁判规则对其决策造成的公司损失予以免责。第二，董事在职权内行使经营决策权的情况下，才考虑是否适用商业裁判规则，如果董事怠于行使其经营决策权，则不宜适用商业裁判规则。董事对公司事务的尽心尽力表现在对公司业务的积极开展上，如果董事根本不作为，那么，绝对不能说董事尽到了董事义务。这有对于那些一身兼数个公司董事而根本 不行使决策权的情况有所遏制，也有利于走出表决权行使越少，责任承担也越小的怪圈。第三，须有公司的利益损失，这种损失既包括物质利益的损失，也包括商誉的减损。第四，董事在职权内做出的决策与公司的利益损失有因果关系。在具备了以上这四个要件之后，董事就有可能援用商业裁判规则，对其决策造成的公司损失主张免责，从而形成一种抗辩权与公司或代表公司请求董事对公司损失负责的请求权相对抗。对于商业裁判规则来说，其意义在于确立了这种抗辩权的存在与否。
在一般情况下，只要具备了上文中的四个前提条件之后，董事就可援用商业裁判规则，主张免责。但为了防止此权利的滥用，有必要对商业裁判规则的适用作出限制。第一，从商业角度来看，董事做出的职务内的决策是非正常的。这时，由于违背了设立商业裁判规则的初衷，董事当然不能援用其而主张免责。第二，董事在职务内做出的决议，尽管是从商业角度评判是正当的，从公司营利的目的上看也是正当的，但由于此决议违反法律或法规违反公序良俗，从而由于公权的介入等原因造成公司损失，这时董事亦不能援用商业裁判规则而主张免责。第三，在现实中，往往发生这种事，董事会做出决议，把属于公司的一些财产、金钱捐献给慈善事业。这时，如果股东大会不同意，那么董事是否应对其做出的这一决议负责呢？美国1953年在史密斯公司诉巴楼一案中，法院认为，尽管这类行为有害于股东们的近期利益，但股东和公司的长远利益则因为此种慈善性捐助的行为而得到促进，从而从公司利益的角度肯定了董事的这一做法。笔者认为，这一做法是危险的，公司应承担一定的社会义务，这是不可否定的。但承担的社会义务一方面为强制性的，即公司不得违反法律，如：公司必须纳税，不得超标准排放污染物等，另一方面为选择性的，即公司作为社会的一员有义务对社会做一些力所能及的贡献，这种义务至多也只能限定在道德的范围内，如果法律强行介入，要求某一公司必须要向福利事业捐款，那么必然引发一系列的问题。所以，尽管从长远利益看来，捐款是有益的，但也绝不能允许董事可对抗股东大会而做出决策，如果在上述这种情况的对抗中，董事获胜的话，也与委任的法理相背。
商业裁判规则的意义
从世界各国的公司法立法来看，大陆法系有相当一些国家和地区对董事资格做出了某些限制，这些限制除了一般民事行为主体资格的限制外，还有董事资格的一些特殊限制。如：日本公司法254条之二规定，受到破产宣告而未恢复权利者不得为董事，因公司法与股份有限公司的监察案相关和与商法的特例相关的法律，或有限公司法规定的罪名，而被处以刑罚，其执行终了之日或不再执行之日起，未经过两年的，不得为董事。我国台湾公司法192－IV，我国大陆公司法57条也有类似的规定。这些对董事资格的规定，目的在于尽可能使公司有道德品质良好、善于经营的董事，立法者在对董事忠于公司，稳妥管理公司，保证公司顺利发展的苦心孤诣，由此可见一斑。但是，暂且不提这一规定在法理上是否具有合宪性，单说符合公司法这一资格规定的董事，就一定能忠于公司，尽心地管理公司吗？所以，笔者认为这是一种事倍功半的做法，与其对董事资格做出规定，莫不如对董事的权利行使做出规定，这也许是从根本上解决问题的办法。商业裁判规则的应用，正是一种通过对结果的评价来对行为的正当性做出间接保证的，对董事的经营决策权的行使做出规制，使董事既能充分地行使权利，又不致滥用权利。也正基于此，商业裁判规则尽可能地体现了法律的正义和效率。第一，有利于公司制度的顺利发展。公司是由股东出资，以营利为目的交于董事经营的，在一般的情况下，这种赢利的受益者为公司、股东。由于商业经营风险性，董事无论尽到多么大的努力，也不可能百分之百的嬴利，不可避会有利益的损失，根据风险与收益相抵原则，这种由正常商业风险而造成的损失，当然也应由公司、股东承担，这也是公平与正义的要求，商业裁判规则的运用，则实现了这种公平、正义，而法价值的实现是立法的目标和动因，这无疑就推动了公司制度的发展。
第二，既保护了股东及公司的利益，又发挥了董事的经营积极性。股东、公司的利益与董事的经营积极性从根本上说是互相促进的，但往往由于一方的受损而导致另一方的受损，从而陷入一种恶性循环之中，导致公司与董事的委任关系的崩溃。商业裁判规则有力地促进了董事与公司的委任关系的良性发展，一方面，对从商业角度来看正常的经营决策造成的公司损失予以负责，这实际上鼓励董事积极地经营决策，不必过份担忧决策造成公司损失的责任承担。另一方面，对除上以外的董事的经营决策造成的公司损失对董事予以追究，这又保护了股东及公司的利益。从以上两方面看来，商业裁判规则又保证了责任分配的正义。
第三，强化了董事义务。在董事不能援用商业裁判规则主张免责的情况下，在责任的承担上对其是不利的，这样就鞭策董事要对公司事务投入更多的注意。
第四，使董事能从不必要的诉讼中摆脱出来，有利于董事积极性的发挥，有利于公司业务的正常开展。监事、股东作为董事会经营公司的主要监督者，其可以以公司的名义对董事提起诉讼。而股东与公司的利益最密切，所以其对这一诉权的行使更为关心，这就产生了股东代表诉讼。因为英美公司制度中不设监事，所以股东代表诉讼最早产生于英美法系。而且这一制度所具有很多可取之处，亦为一些大陆法系国家所效仿。我国目前尚无此制度，但随着公司理论与实务的发展，我国对股东代表诉讼制度的导入只是时间问题。从英美法来看，由于享有股东代表诉讼提起权的股东的多数性，往往造成了这一权利的滥用。立法者就要通过多方面的努力以减少这种权利滥用，商业裁判规则在这一方面也起到了一定的作用。即：股东在提起股东代表诉讼时，应当考虑董事是否受商业裁判规则的保护，以预见自己的胜诉可能性，从而决定提起诉讼与否，这无疑在一定程度上减少了不必要的股东代表诉讼的提起，有利于董事集中精力经理公司。
商业裁判规则正因为明确了董事对职权内的决策造成公司的不利后果的承担与否，使董事与公司的委任关系达到一种和谐，既能使董事充分地行使对公司事务的经营决策权，又通过对不利后果的归责，使董事行使权利又处于一种有序状态。使董事行使权利不致于因权利的限制而束手束脚，又不致于因权利的放纵而导致权利的滥用。这对公司的良好运营是有积极意义的，从我国公司法发展的现状与前景来看，我国应引进吸收这一制度。



注
① 王保树《股份有限公司的董事和董事会》，《外国法评译》1994年第1期
② 刁荣华主编:《中国法学论著选集》，台湾汉林出版社 1976年版，第25页
③ 转引自Robert W .Hamilton ,The law of corporations ,2nd Ed ,West Publishing Co. 1987,P.311
④ Robert S. Stevens &Arthur Larson, Cases and Materials on the Law of corporations , West Publishing Co.1947 , P.474
⑤ Robert W. Hamilton , The law of corporations , 2nd Ed , West Publishing Co. 1987 ，P.310